Андрей Ступников, руководитель практики разрешения споров и банкротства юридической фирмы Coleman Legal Services, для журнала «Акционерное общество»:

К внутренним документам акционерного общества можно отнести внутренние документы общества корпоративного характера и локальные нормативные акты общества в сфере трудового права.

Корпоративные внутренние документы общества

Обязательного перечня корпоративных внутренних документов общества закон «Об акционерных обществах» не предусматривает, упоминая в различных нормах о необходимости либо возможности наличия в обществе того или иного документа:

• положение о ревизионной комиссии — наличие этого документа в обществе обязательно, если только уставом общества не предусмотрено отсутствие ревизионной комиссии. Утверждается общим собранием акционеров общества (далее — ОСА);
• политика общества в области организации управления рисками и внутреннего контроля — в ПАО наличие этого документа обязательно. Утверждается советом директоров (далее — СД) общества;
• политика общества в области организации и осуществления внутреннего аудита — в ПАО наличие этого документа обязательно. Утверждается СД общества;
• положение о порядке подготовки и проведения ОСА. Эти вопросы также могут быть урегулированы уставом общества. Утверждается ОСА;
• положение о порядке созыва и проведения заседаний СД. Эти вопросы также могут быть урегулированы уставом общества. Утверждается ОСА;
• положения о компетенции и порядке деятельности комитетов СД. Документы принимаются в случае принятия решений о создании соответствующих комитетов. Утверждаются СД общества;
• положение о порядке созыва и проведения заседаний коллегиального исполнительного органа. Документ принимается в случае, если в обществе предусмотрено его создание. Утверждается ОСА;
• положение о порядке предоставления обществом информации акционерам. Утверждается ОСА
• либо СД общества.

Кодекс корпоративного управления добавляет к этому перечню и иные внутренние документы:

Положение о дивидендной политике; положение о корпоративном секретаре; положение о вознаграждении СД; положение об обязательном направлении акционерам бюллетеней для голосования и о праве акционеров принять участие в ОСА путем заполнения и направления в общество таких бюллетеней. Нормы Кодекса корпоративного управления носят рекомендательный характер.

Рекомендации по подготовке положения о ревизионной комиссии

В документе необходимо регламентировать порядок избрания и прекращения полномочий членов комиссии, полномочия комиссии, вопросы финансирования ее деятельности (в том числе оплаты труда ее членов), порядок работы комиссии, ответственность ее членов и др.

Рекомендации по подготовке положения о порядке подготовки и проведения ОСА

 Рекомендуем предусмотреть в документе, помимо обычно включаемых в него положений, также следующие положения:

• возможность публикации на сайте общества в сети Интернет материалов, подлежащих предоставлению лицам, имеющим право на участие в ОСА; функцию доставки предложения (требования) акционера с момента первой же попытки (в том числе неудачной) доставки обществу соответствующей корреспонденции организацией почтовой связи либо курьерской службой, если эта попытка доставки производилась в пределах рабочего времени по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, либо по адресу, указанному в уставе либо внутреннем документе общества как адрес для корреспонденции, связанной с проведением ОСА;
• момент, с которого будут считаться доставленными электронный документ номинального держателя либо предложение (требование) акционера, направленное по электронной почте, — с учетом возможных сбоев в работе сетей связи, неисправности почтовых серверов и т.п.

Читать статью в формате PDF >>>